Скоро проверок по адресам компаний станет больше, а руководителей налоговики будут вызывать чаще. За участие в 6 организациях директора уже смогут признать массовым. ФНС меняет критерии, чтобы очистить ЕГРЮЛ от подозрительных организаций и фиктивных адресов.

Налоговики собираются проверить достоверность данных в ЕГРЮЛ. Кому ждать визита налоговиков в офис или приглашения в инспекцию, можно узнать из писем ФНС России от 03.08.16 № ГД-4-14/14126 и ГД-4-14/14127.

ФНС сообщает, что признак фиктивных сведений — массовость руководителя или адреса. Первым делом под подозрением окажутся компании, у которых директор, управляющая компания, участники или адрес числятся более чем в 50 организациях. Другие признаки — если директор дисквалифицирован или его нет в живых.

Какие признаки массовости установила ФНС:

  • Списки сомнительных организаций, зарегистрированных до 1 августа 2016 года, инспекторы должны сформировать к 1 сентября.
  • После этого сразу же пойдут с проверками по юридическому адресу и станут вызывать для пояснений директоров и других свидетелей, которым может быть что-то известно о компании. Если они подтвердят, что руководители компании реальные, а подозрения налоговиков напрасны, проблем не будет.
  • Затем налоговики проверят новые компании — тех, кто оформил бизнес с 1 августа 2016 года. Для них критерии массовости более жесткие. Этими критериями инспекторы будут руководствоваться в дальнейшем. Списки сомнительных они станут составлять ежемесячно и передавать в УФНС. Управление решит, кого проверить в первую очередь.
  • Если налоговики не найдут компанию по адресу или убедятся, что у нее фиктивный директор, сведения в ЕГРЮЛ признают недостоверными. После этого инспекция вышлет уведомление компании. В нем попросит исправить сведения. На изменение данных дают месяц. Если компания не приняла мер, в ЕГРЮЛ появится запись о недостоверности.
  • Налоговики могут ошибиться и признать реальные данные фиктивными. Тогда надо жаловаться в УФНС. Если компания докажет, что сведения достоверные, ошибочную запись из реестра уберут. Если не найдется доводов для жалобы, лучше выполнить требование налоговиков и внести изменения в реестр. Например, сменить адрес. Иначе отметка о недостоверности в ЕГРЮЛ отпугнет клиентов.

Есть причина СРОЧНО скачать выписки по себе и контрагентам.

  • Проверьте свой адрес и адреса основных контрагентов по ЕГРЮЛ. В выписке могла появиться запись о том, что адрес компании недостоверен. В региональных налоговых управлениях инспекторы уже делают такие пометки в реестре. «Плохой» адрес — повод обвинить компанию в недобросовестности или неосторожном выборе поставщиков.
  • Информация о недостоверности сведений стала частью ЕГРЮЛ с 1 января 2016 года (Федеральный закон от 30.03.15 № 67-ФЗ). А с 5 июня у налоговиков появилась четкая инструкция по проверке адресов. Инспекторы и до инструкции вычисляли фиктивные адреса, но теперь проверок станет больше.
  • О том, что компании нет по юридическому адресу, налоговики узнают от других контролеров — трудинспекции, Роспотребнадзора, прокуратуры. Иногда жалуются контрагенты или клиенты.
  • Инспекторы проводят обследование адреса. Если компания там отсутствует, вызывают руководителя и учредителя. Если они в течение месяца не вносят изменения, налоговики делают в ЕГРЮЛ отметку о том, что компания не располагается по адресу, заявленному при регистрации. Цель — показать, что организация ненадежна как контрагент.
  • Пометка о «плохом» адресе вредит компании. Во-первых, она рискует потерять клиентов. Во-вторых, становится невозможно вносить изменения в ЕГРЮЛ. Например, если компания захочет записать в реестр нового директора, налоговики откажут (подп. «р» п. 1 ст. 23 Федерального закона от 08.08.01 № 129-ФЗ). Сначала надо исправить адрес.
  • Если отметка о недостоверном адресе появилась в выписке по контрагенту, сообщите ему. Возможно, это ошибка. Налоговики рекомендуют обжаловать действия регистрирующей инспекции в УФНС. Если с адресом все в порядке, ошибку исправят.
  • Если контрагент действительно не находится по адресу, оцените, продолжать ли с ним работать. На одном лишь адресе налоговики не построят обвинение в неосмотрительности. Но безопаснее отказаться от сотрудничества, если есть и другие признаки однодневки: массовый директор, отсутствие штата и др.
  • Если у самой компании появилась запись, и нет оснований оспаривать ее, то единственный вариант — сменить адрес. Только так можно убрать компромат из реестра. Запись исчезнет, как только компания внесет в ЕГРЮЛ фактический адрес.

Источник: mb.tomsk.ru