Они подменяют расчет прибыли расчетом движения денег. Ситуации, когда собственники и менеджеры компании понимают под прибылью сash flow, встречаются часто. Но такой подход – коренное заблуждение, которое может стать для вашего бизнеса фатальным.
Как следствие — принятие крайне неверных управленческих решений. Когда прибыль путают с движением денежных средств, возникает искаженный взгляд на состояние дел в компании. Поэтому расходы компании могут неоправданно увеличиваться или уменьшаться, что может привести к банкротству.
В чем разница между прибылью и cash flow?
Прибыль – это положительная разница между выручкой компании и затратами на получение этой выручки.
Cash flow – это движение денежных средств в рамках компании или ее конкретного проекта. То есть все деньги, полученные за конкретный период, минус все деньги, потраченные за этот же период.
Наш опыт общения с клиентами из разных сфер подтверждает, что компания при наличии денег на расчетном счете или в кассе может работать в убыток и даже не подозревать об этом. И наоборот, организация может испытывать постоянную нехватку денег, но стабильно получать прибыль.
ПРИБЫЛЬ И ДЕНЬГИ: СЧИТАЙТЕ ДЕНЬГИ ОТДЕЛЬНО, А ПРИБЫЛЬ — ОТДЕЛЬНО!
Для этого надо запомнить формулы.
Прибыль = выручка — себестоимость товара или услуг — расходы (управленческие и коммерческие, включая зарплаты, проценты за пользование кредитными средствами и списания амортизации основных средств) — налоги
Cash flow = поступления денег — выплаты
ПРИБЫЛЬ И ДЕНЬГИ: ПРИМЕР РАСЧЕТА ПРИБЫЛИ И CASH FLOW
Торговая компания закупила 50 коробок товара по 2000 руб. за одну коробку, а продала 30 коробок по 4000 руб. за каждую.
Cash flow по двум этим операциям составляет 20 000 руб. (разница, оставшаяся на счету в результате покупки товара за 100 000 руб. и его продажей за 120 000 руб.).
Прибыль составляет 60 000 руб. (разница между продажей 30 коробок за 120 000 руб. и затратами на покупку этих же 30 коробок в 60 000 руб.).
Теперь, если вычесть из прибыли 2000 руб. на зарплату, 1000 руб. на аренду и 1200 руб. на налоги, то мы получим чистую прибыль в размере 55 800 руб.
Этот пример ясно показывает, почему ни в коем случае нельзя путать прибыль и cash flow.
Обратите внимание еще на два момента:
1. Оплачен или не оплачен клиентом ваш товар/услуга на момент подсчета прибыли не имеет значения. Необходимо уяснить, что даже если вы работаете с заказчиками по предоплате или на условии постоплаты, прибыль от продажи все равно рассчитывается в момент отгрузки товара/услуги. Факт этого подтверждается первичным документов – товарной накладной или актом выполненных работ.
2. Если вы работаете в сфере услуг, считайте прибыль по каждому проекту и заказчику отдельно. Расчет прибыли для предприятий из сферы услуг бывает особенно сложен. Таким компаниям необходимо вести подсчеты по каждому проекту или заказу, а также грамотно распределять косвенные накладные расходы.
ПРИБЫЛЬ И ДЕНЬГИ: ДВА ВАЖНЫХ ОТЧЕТА
После того, как вы поняли разницу в расчете прибыли и cash flow, мы советуем обязательно составить два вида финансовых отчета:
Отчет о финансовых результатах, где рассчитывается прибыль
Отчет о движении денежных средств, где учитывается движение денег
Попытка объединить эти отчеты в один – это непростительная ошибка, которая может привести, в том числе, к краже денег и имущества. Обязательно проверьте есть ли эти два отчета у вас в бизнесе. И если нет, то срочно начните их составлять и анализировать.
Мы рассказали, почему нельзя путать расчет прибыли с движением денег. Если вы хотите понимать, где ваши деньги и на что развиваться дальше, используйте наши советы, чтобы принимать правильные управленческие решения.
